상태 | KIS Credit Index |
등급정의 |
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우수 | 1 | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 |
2 | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 | |
3 | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 | |
양호 | 4 | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업 |
보통 | 5 | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경 악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
6 | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경 악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 | |
열위 | 7 | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 |
8 | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 | |
9 | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 | |
10 | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업 | |
제외 | NR | 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나 경영상태 급변으로 기업평가 등급부여를 유보하는 기업 |
상태 | Cash Credit Index |
등급정의 |
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우수 | CF1 | 현금흐름창출능력이 최상급인 유동성 우수기업 |
양호 | CF2 | 영업활동의 수익성 양호하고 투자수요를 충분히 감당할 수 있는 상태 |
보통 | CF3 | 영업활동 현금흐름은 양호하나 신규투자를 위해서는 외부자금을 조달해야 하는 상황 |
열위 | CF4 | 연간 창출한 현금흐름으로 운전자금 투자수요금액을 충당하지 못하는 보통 이하의 상태 |
위험 | CF5 | 당기의 현금흐름 수익성이 적자인 위험상태 |
부실 | CF6 | 현금흐름이 2년 연속 적자로서 수익성이 매우 열악한 상태 |
항목 | 내용 |
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영업이익율 | 당기영업이익 / 당기매출액 X 100 |
순이익율 | (지배기업지분)당기순이익 / 당기매출액 X 100 |
유보율 | (자본잉여금+이익잉여금+자본조정+자기주식+기타포괄손익누계액)/자본금X100 |
ROE | (지배기업지분)당기순이익 / {(전기자기자본+당기자기자본)/2} X 100 |
PER | 해당 분/반기/결산월의 종가 / EPS |
PBR | 해당 분/반기/결산월의 종가 / BPS |
PSR | 해당 분/반기/결산월의 종가 / SPS |
EPS (주당순이익) |
(원칙) 해당 분/반기/결산 보고서상 기업이 공시한 주당순이익 (공시가 없을 경우) 개별: (당기순이익 – 우선주배당금) / 보통주평균발행주식수 연결: 당기순이익지배기업지분 / 보통주평균발행주식수 |
BPS (주당순자산) |
개별: (자본총계-무형자산) / 기말발행주식수 (보통주+우선주) 연결: 지배기업소유지분 / 기말발행주식수 (보통주+우선주) |
SPS (주당매출액) |
개별: 매출액 / (보통주평균발행주식수 + 우선주평균발행주식수) 연결: 매출액 / (보통주평균발행주식수 + 우선주평균발행주식수) |
EBITDA | 영업이익 + 현금흐름표 유형자산감가상각비 + 현금흐름표 무형자산상각비 |
EV | 시가총액 + 순차입금 = 시가총액 + 이자지급성 장단기차입금 – 현금및현금등가물, 유가증권 등 |
EV/EBITDA | EV / EBITDA |
*EPS, BPS, SPS의 경우, 액면가가 변경된 경우 현재 액면가와 비교하여 과거 주식수를 변경 조정함.
*분/반기의 경우, 연환산하여 표기함. (1분기: X 4⁄1, 2분기: X 4⁄2, 3분기: X 4⁄3,)
*일반적으로 PER, PSR, PBR 등은 그 값이 낮을수록 주가가 저평가되었음을 의미함.
*EV/EBITDA는 기업의 총자산에 대한 수익성과 기업가치를 비교하는 투자지표로써 수치가 낮을수록 기업의 영업력에 비해 시장에서 평가되는 기업가치가 저평가되어 있음을 의미함.
*EBITDA 및 EV/EBITDA는 비금융업(제조업)의 개별(별도)재무제표에 대해서만 제공됨.